P&L par activité : de 20 h à 4 h maximum par mois

Deux contrôleurs de gestion produisaient chaque mois un P&L par activité, chacun sur son périmètre.

Ils extrayaient les données de la comptabilité et de l’ERP, les consolidaient dans plusieurs fichiers Excel, puis alimentaient le rapprochement. Avec les contrôles et les commentaires d’analyse, ce travail mobilisait 20 h par mois cumulées entre les acteurs.

Les contrôleurs devaient comparer leurs fichiers, vérifier l’application des règles et des clés de répartition, puis expliquer les écarts avant de rédiger les commentaires. Ces allers-retours occupaient une large part du processus.

Automatiser la préparation, les calculs et la première analyse du P&L, tout en gardant la validation des chiffres dans la direction financière.

Les échanges avec les personnes qui produisaient le P&L ont permis de reprendre les règles déjà documentées et de mettre par écrit les pratiques qui ne l’étaient pas. Les règles de validation, les clés de répartition, les seuils d’écart et les contrôles de cohérence ont ensuite été intégrés au processus.

Des serveurs MCP sur mesure donnent à Claude accès aux données de l’ERP et de la comptabilité, faute de connecteurs disponibles pour ces sources à l’époque. Un skill dans Claude orchestre la collecte, le rapprochement, les contrôles et la préparation de l’analyse. Les calculs passent par un moteur déterministe. Le workflow signale les écarts et les anomalies, puis produit un fichier Excel, un document Word de synthèse et un journal de réalisation.

• Le moteur déterministe applique les règles de calcul et les clés de répartition.
• Les écarts au-dessus des seuils et les anomalies sont remontés à l’équipe pour examen.
• Les collaborateurs relisent les chiffres et les commentaires avant de les valider.

Le DAF et les contrôleurs de gestion reçoivent les trois livrables. Aucun élément ne quitte la direction financière avant leur validation.